Déclaration d'impôts 2026 : Le guide complet pour ne rien oublier

La déclaration d'impôts peut sembler complexe. Notre guide complet pour remplir votre déclaration 2026 sans erreur et optimiser votre fiscalité.

Calendrier fiscal 2026

Dates clés

Avril 2026 :

Ouverture du service de déclaration en ligne

Mai-Juin 2026 :

Dates limites de déclaration (selon département)
Zone 1 (01-19) : Date limite mi-mai
Zone 2 (20-54) : Date limite fin mai
Zone 3 (55-976) : Date limite début juin

Juillet-Août 2026 :

Réception avis d'imposition
Prélèvement du solde (si dû)

Les différentes catégories de revenus

1. Traitements et salaires

Cases 1AJ à 1DJ

Montant à déclarer :

Salaires nets imposables (ligne "Net imposable" du bulletin)
Heures supplémentaires exonérées (case 1GH)

Déductions automatiques :

Abattement forfaitaire de 10% (frais professionnels)
OU frais réels (si plus avantageux)

2. Pensions et retraites

Cases 1AS à 1DS

Montant à déclarer :

Pensions nettes imposables
Abattement automatique de 10% (min 422€, max 4 123€)

3. Revenus fonciers

Deux régimes possibles :

Micro-foncier (<15 000€) :

Case 4BE
Abattement automatique de 30%

Régime réel :

Déclaration 2044
Déduction de tous les frais réels
Intérêts d'emprunt
Travaux déductibles
Charges de copropriété

4. Revenus de capitaux mobiliers

Dividendes et intérêts :

Cases 2TR, 2BH, 2DC
Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 30%
OU option pour barème progressif (case 2OP)

5. Plus-values mobilières

Actions, SCPI :

Case 3VG (plus-values imposables)
PFU de 30% (12,8% + 17,2% PS)
Abattement pour durée de détention possible selon cas

Les principales réductions et crédits d'impôt

Dons aux associations

Case 7UF

Réduction de 66% (limite 20% du revenu imposable)
75% pour dons organismes d'aide aux personnes (limite 1 000€)

Exemple : Don de 500€ → Réduction de 330€

Emploi à domicile

Case 7DB

Crédit d'impôt de 50%
Plafond : 12 000€ + 1 500€ par enfant/personne >65 ans
Maximum 15 000€ (donc 7 500€ de crédit max)

Services concernés :

Ménage
Jardinage
Garde d'enfants
Soutien scolaire
Assistance informatique

Frais de garde d'enfants <6 ans

Case 7GA

Crédit d'impôt de 50%
Plafond : 3 500€/enfant
Maximum 1 750€ de crédit par enfant

Investissement locatif

Pinel :

Cases 7QA à 7QZ selon année engagement
Réduction de 12%, 18% ou 21% selon durée engagement
Sur investissement max 300 000€

Denormandie :

Ancien avec travaux
Cases similaires au Pinel

PER (Plan Épargne Retraite)

Case 6NS

Déduction des versements du revenu imposable
Plafond : 10% des revenus (min 4 399€, max 35 194€)

Exemple :

TMI 30%
Versement PER : 5 000€
Économie d'impôt : 1 500€

Déficit foncier

Travaux déductibles sur immobilier locatif :

Imputable sur revenu global (limite 10 700€/an)
Excédent reportable 10 ans

Comment optimiser sa déclaration ?

1. Choisir entre frais réels et abattement 10%

Frais réels si :

Longs trajets domicile-travail
Achat matériel professionnel
Vêtements spécifiques
Repas nombreux hors domicile

Frais déductibles :

Transport (barème km ou frais réels)
Repas (max 5,35€/repas en 2026)
Documentation professionnelle
Formation

2. PFU vs Barème progressif

Cochez case 2OP si :

TMI ≤ 11%
Revenus de capitaux modestes
CSG déjà prélevée déductible

Gardez PFU si :

TMI ≥ 30%
Revenus de capitaux importants

3. Rattachement ou détachement des enfants majeurs

Enfant <21 ans (ou <25 ans si étudiant) :

Option 1 : Rattachement

Demi-part ou part fiscale supplémentaire
Avantages si TMI élevée

Option 2 : Détachement

Déduction pension alimentaire (case 6EL)
Maximum 6 674€ sans justificatif
Enfant fait sa propre déclaration

Simulez les deux options !

4. Pension alimentaire aux parents

Case 6GU

Déductible si parents dans le besoin
Plafond : 6 674€/parent
Justificatifs nécessaires

5. Investissement PME (IR-PME)

Case 7CF

Réduction de 18% (25% si DOM-TOM)
Investissement direct ou via FIP/FCPI
Plafond : 50 000€ (célibataire) / 100 000€ (couple)
Risque élevé !

Les erreurs fréquentes à éviter

❌ Erreur 1 : Oublier les revenus Airbnb/Leboncoin

Les revenus locatifs meublés occasionnels sont imposables !

<23 000€ : Micro-BIC (case 5ND)
Abattement de 50%

❌ Erreur 2 : Ne pas déclarer les comptes à l'étranger

Case 8UU

Tous les comptes étrangers (même vides)
Néobanques étrangères (Revolut, N26...)
Amende : 1 500€ par compte non déclaré !

❌ Erreur 3 : Oublier les moins-values

Les moins-values sur valeurs mobilières sont reportables 10 ans. Déclarez-les !

❌ Erreur 4 : Ne pas rattacher les heures sup exonérées

Case 1GH

Heures sup exonérées (dans la limite)
Même si non imposées, doivent être déclarées

❌ Erreur 5 : Confondre crédit et réduction d'impôt

Crédit d'impôt :

Restitué même si pas d'impôt
Ex: emploi à domicile

Réduction d'impôt :

Seulement si vous payez de l'impôt
Ex: dons

Situations particulières

Vous vous êtes marié/pacsé en 2025

Deux options :

1. Déclaration séparée (pour toute l'année 2025)

Chacun déclare ses revenus de janvier à décembre
Comme si vous étiez célibataire toute l'année

2. Déclaration commune

Une seule déclaration pour le couple
Revenus cumulés

💡 Simulez les deux !

Vous avez divorcé en 2025

Déclaration commune jusqu'à la date de divorce, puis chacun sa déclaration.

Premier emploi en 2025

Même pour 1 mois de salaire, déclarez-le !

Chômage

Case 1AP à 1DP

Allocations chômage imposables
Montant prérempli normalement

Étudiant avec job d'été

Exonération si <3 SMIC mensuels (environ 4 900€ en 2025)

Télétravail

Nouvelles allocations forfaitaires possibles selon accord d'entreprise (prérempli par l'employeur).

Contrôle fiscal : que vérifier ?

Documents à conserver 3 ans

Bulletins de salaire
Attestations employeur
Justificatifs de dons
Factures emploi à domicile
Relevés bancaires
Avis d'imposition précédents

En cas de contrôle

Répondez dans les délais
Fournissez tous les justificatifs
Faites-vous accompagner si nécessaire (avocat fiscaliste)

Le prélèvement à la source

Comment ça marche

Votre employeur prélève directement l'impôt sur votre salaire selon votre taux.

Taux disponibles :

Taux personnalisé (défaut)
Taux individualisé (couples avec écarts de revenus)
Taux neutre (confidentialité vis-à-vis employeur)

Modulation du taux

Si votre situation change (naissance, mariage, gros achat...), modulez votre taux :

Via impots.gouv.fr
Section "Gérer mon prélèvement à la source"
Application sous 3 mois

Le solde à payer

Malgré le prélèvement mensuel, un solde peut rester dû en août/septembre :

Revenus complémentaires
Crédits d'impôt déduits au fil de l'eau mais recalculés
Changement de situation

Notre checklist ultime

Avant de déclarer

[ ] Rassembler tous les bulletins de salaire
[ ] Relever tous les revenus complémentaires
[ ] Lister les dons effectués
[ ] Récupérer attestations emploi à domicile
[ ] Noter les comptes étrangers
[ ] Vérifier les investissements (PER, Pinel...)

Pendant la déclaration

[ ] Vérifier préremplissage (employeur, revenus)
[ ] Déclarer revenus complémentaires
[ ] Cases de réduction/crédit d'impôt
[ ] Comptes étrangers (8UU)
[ ] Simuler frais réels vs abattement 10%
[ ] Simuler PFU vs barème progressif

Après la déclaration

[ ] Conserver copie de la déclaration
[ ] Noter date limite paiement solde
[ ] Ajuster prélèvement à la source si besoin

Outils et ressources

Site officiel

impots.gouv.fr : Déclaration, simulation, documents
Application mobile "Impots.gouv"

Simulateurs

Calculateur d'impôt (impots.gouv.fr)
Simulateur PFU vs barème
Calculateur frais kilométriques

Assistance

Par téléphone : 0809 401 401
Messagerie sécurisée (impots.gouv.fr)
Accueil physique (sur RDV)

Notre verdict

La déclaration d'impôts n'est pas aussi complexe qu'elle n'y paraît. Avec de la méthode et les bonnes informations, vous pouvez la remplir sereinement et optimiser votre fiscalité.

Nos 3 conseils d'or :

Préparez-vous en amont : Rassemblez tous vos documents dès avril
Vérifiez le préremplissage : L'administration peut se tromper
Simulez vos options : Frais réels, PFU, rattachement enfants...

Ne laissez pas d'argent sur la table ! Chaque crédit d'impôt oublié est de l'argent perdu.

Note : 9/10 - Essentiel à maîtriser pour optimiser sa situation fiscale

Ce guide est informatif et basé sur la législation 2026. Pour des situations complexes, consultez un expert-comptable ou fiscaliste.